Налоговая амнистия: как открыть спецсчет в банке для единоразового декларирования
С 1 сентября 2021 г в Украине вступает в силу постановление правления НБУ от 5 августа 2021 года № 83 об утверждении положения о порядке открытия и ведения текущих счетов со специальным режимом использования для целей единоразового (специального) добровольного декларирования.
В межрегиональном управлении ГНС по работе с крупными плательщиками налогов разъяснили, как открыть специальный счет в банке для добровольного декларирования.
Так, перед подачей единоразовой декларации декларант должен разместить средства в национальной и иностранной валютах в наличной форме и/или банковских металлах на текущих счетах со специальным режимом использования в банках Украины. Для этого декларант должен обратиться в банк.
Банк, в свою очередь, размещает средства на спецсчета после надлежащей проверки личности декларанта в соответствии с требованиями законодательства в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Когда средства уже зачислены на спецсчет, банк проверяет происхождение этих активов в случаях, предусмотренных законодательством в сфере финансового мониторинга.
